Проценты по займу проводки в 1с 8.3. Настройка «Учет кредитов и займов» в программах «1С». Поступление беспроцентного займа на расчетный счет заемщика

Пример

Организация ООО "Торговый Дом" (заемщик) получила краткосрочный кредит 03.04.2014 г. от КБ "Холдинг-Кредит" ООО (кредитор). Целевое назначение кредита - приобретение объекта основного средства "POS-система Профи". В соответствии с условиями кредитного договора сумма кредита составляет 336 000,00 руб. Комиссия за открытие ссудного счета не взимается.

Проценты по использованному кредиту исчисляются на следующий день после перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика на остаток ссудной задолженности и уплачиваются в последний календарный день месяца за фактическое число дней пользования кредитными средствами. Процентная ставка составляет 11% годовых и в течение всего срока кредитования изменению не подлежит.

Окончание срока кредитования - 30.09.2014 г. Банк-кредитор в безакцептном порядке на основании платежного требования списывает с расчетного счета организации-заемщика начисленные проценты и сумму основного долга, что предусмотрено договором о кредитовании.

В целях налогового учета организация-заемщик закрепила в учетной политике способ определения предельного уровня процентов - исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ. На дату привлечения денежных средств ставка рефинансирования составляет 8,25%. Другие кредитные обязательства у общества отсутствуют.

Создать на основании

Пакет документов

Входящий Исходящий
Внутренний

1 Поступление денежных средств на расчетный счет заемщика 1.1 03.04.14 Поступление денежных средств на расчетный счет заемщика 51 66.01 336 000,00 Поступление на расчетный счет Банковский ордер Банковская выписка 2 Начисление процентов за пользование кредитом - первый месяц 2.1 30.04.14 Учтены проценты за период пользования кредитом - первый месяц 91.02 66.02 2 734,03 Операция Бухгалтерская справка 3 Списаны проценты банком за пользование кредитом - первый месяц 3.1 30.04.14 Регистрация выписки банка по списанию процентов банком за пользование кредитом - первый месяц 66.02 51 2 734,03 Списание с расчетного счета Платежное требование Банковская выписка 4 Списана сумма долга банком по кредиту 4.1 30.09.14 Регистрация выписки банка на погашение суммы основного долга на дату возврата кредита 66.01 51 336 000,00 Списание с расчетного счета Платежное требование Банковская выписка

2. Начисление процентов за пользование кредитом - первый месяц

По условиям примера банк предоставил заемщику краткосрочный кредит на срок - 180 дней включительно. Соответственно, необходимо начислить и перечислить проценты за весь период пользования денежными средствами в рамках кредитного договора. Полный расчет процентов по кредиту представлен в Платежном календаре :

Период кредитования	Сумма основного долга, руб.	Процентная ставка годовых, %	Количество дней в периоде кредитования	Начисленные проценты, подлежащие уплате, руб.	Дата платежа
Апрель 2014	336 000,00	11	27	2 734,03	30.04.2014
Май 2014	11	31	3 139,07	31.05.2014
Июнь 2014	11	30	3 037,81	30.06.2014
Июль 2014	11	31	3 139,07	31.07.2014
Август 2014	11	31	3 139,07	31.08.2014
Сентябрь 2014	11	30	3 037,81	30.09.2014
ИТОГО	---	180	18 226,86	---

Расчет процентов за период кредитования рассчитывается по формуле:

Сумма кредита (задолженности) * процентная годовая ставка / 365 (366) дней * количество дней в периоде (месяце)

По условиям кредитного договора начисленные проценты погашаются ежемесячно.

336 000,00 руб. * 11% / 365 дней * 27 дней = 2 734,03 руб.

Обратите внимание! По условиям кредитного договора датой начала периода начисления процентов является следующий день после выдачи кредита, а датой окончания периода начисления процентов - дата возврата кредита.

Расчет процентов за май 2014 г.:

336 000,00 руб. * 11% / 365 дней * 31 день = 3 139,07 руб.

Расчет процентов за июнь 2014 г.:

336 000,00 руб. * 11% / 365 дней * 30 дней = 3 037,81 руб.

В связи с тем, что налоговый учет предусматривает нормирование исчисленных процентов за пользование кредитными денежными средствами, необходимо рассчитать предельную величину процентов, которые организация будет вправе включить в расходы при исчислении налога на прибыль. По условиям примера в учетной политике организации-заемщика закреплен способ определения предельного уровня процентов - исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ и рассчитывается по формуле:

Ставка рефинансирования * 1,8

Ставка рефинансирования на дату привлечения денежных средств составляет 8,25%, соответственно, допустимая процентная ставка составит 14,85%:

8,25 * 1,8 = 14,85%

В нашем примере процентная ставка составляет 11% годовых. Соответственно, все исчисленные проценты будут включены в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Для выполнения операции 2.1 "Учтены проценты за период пользования кредитом - первый месяц" (см. таблицу примера) необходимо создать документ Операция

3. Списаны проценты банком за пользование кредитом - первый месяц

По условиям кредитного договора на основании платежного требования банк-кредитор в безакцептном порядке списывает с расчетного счета организации-заемщика начисленные проценты.

Для выполнения операции 3.1 "Регистрация выписки банка по списанию процентов банком за пользование кредитом - первый месяц" (см. таблицу примера Списание с расчетного счета . В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

4. Списана сумма долга банком по кредиту

Для выполнения операции 4.1 "Регистрация выписки банка на погашение суммы основного долга на дату возврата кредита" (см. таблицу примера) необходимо создать документ Списание с расчетного счета . В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Списание с расчетного счета":

Заполнение и подтверждение документа "Списание с расчетного счета" (рис. 13):

1. В поле от укажите дату списания банком суммы основного долга по кредитному обязательству.
2. В поле Вх. номер и Вх. дата укажите данные документа-основания. В нашем примере - номер и дату банковского ордера, по которому произведено списание средств по договору краткосрочного кредитования.
3. В поле Получатель выберите контрагента из справочника "Контрагенты".
4. В поле Счет получателя выберите счет кредитной организации.
5. В поле Сумма укажите списанную сумму основного долга.
6. В поле Договор/Статья ДДС выберите договор с кредитной организацией и соответствующую статью движения денежных средств.
7. В поле Счета расчетов указывается счет взаиморасчетов.
8. В поле Назначение платежа введите текст назначения платежа.
9. Установите флажок в поле Подтверждено выпиской банка .
10. Нажмите кнопку Провести .

Результат проведения документа "Списание с расчетного счета" (рис. 14):

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Для проверки отсутствия задолженности перед банком по кредитному обязательству также можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по сч. 66.01 "Краткосрочные кредиты", сформировав его за период кредитования (рис. 15).

Как правильно учитывать кредиты и займы в программе 1С Комплексная автоматизация 2? Этот вопрос часто возникает при работе с программой. Причем, как правило, сразу - при вводе начальных остатков.

Дело в том, что при установке новой программы опция учета кредитов и займов по умолчанию отключена.

В начале работы вопросов по программе и без того много, разбираться некогда. Вот и вводим данные по кредитам как-нибудь, наобум. Что, конечно, приводит к многочисленным ошибкам в учете.

В этой статье мы с вами разберем, как сделать правильно.

1. Включаем функцию учета кредитов и займов.

В первую очередь необходимо включить функциональную опцию учета кредитов и займов:

Меню: НСИ и администрирование - Казначейство.

Устанавливаем флаг Кредиты и депозиты .

Теперь в программе появляется возможность ввести кредитные договора и остатки по ним, правильно настроить финансовый и бухгалтерский учет кредитов и процентов.

2. Вводим контрагента-кредитора и договор кредитования.

Необходимо ввести контрагента, от которого получен займ и установить у него флаг Прочие отношения. При наличии признака Прочие отношения в верхнем меню карточки контрагента появится пункт Кредиты и депозиты .

Переходим в пункт Кредиты и депозиты и создаем соответствующий договор.

Важные для правильного учета поля выделены красным. Их значения необходимо выбрать из выпадающего списка исходя из сути договора.

3. Заполняем закладку Расчеты договора кредитования.

Данные закладки Расчеты используются в Платежном календаре и при заполнении документов о начислении процентов. Никаких расчетов программа не делает, но позволяет заполнить график платежей вручную или из табличного документа.

Обратите внимание на поле Тип срочности - оно будет влиять на счет учета в регламентированном учете.

Поля Тип срочности, Ставку процентов и Тип комиссии вы заполняете непосредственно на закладке. А вот данные раздела Сроки и суммы заполняются автоматически из графика платежей. График можно заполнить по гиперссылке Используемый график.

Заполняете строки каждой закладки в соответствии с графиком банка. Система сама высчитает сроки и общие суммы

по кредиту, исходя из данных введенного графика. Если вы вводите договор для начальных остатков и кредит уже частично погашен, то в график следует заводить незакрытые остатки платежей и начислений. В противном случае отчеты по исполнению будут формироваться некорректно. Система будет брать данные из все полностью графика, а как исполнение будет учитывать только начисления и платежи сделанные уже в текущей программе. График можно загрузить из табличного документа по кнопке Загрузить.

Если есть потребность хранить данные по полному графику договора, то есть возможность ввести еще графики по тому же договору. В дополнительных графиках флаг Используется должен быть снят.

4. Заполняем закладку Доп.счета/статьи учета договора кредитования.

На закладке Доп.счета/статьи учета нужно заполнить статьи ДДС и статью расходов для процентов.

Если проценты и комиссию по кредиту нужно платить на отдельные счета банка, то заполняете эти поля. Они будут подставляться в платежное поручение.

Важно! Создавайте статьи ДДС каждую из своего поля. Для статей ДДС важно указать верный вид хозяйственной операции, чтобы движения в будущем учитывались правильно. Если статью создавать непосредственно из ее поля, то система сама подставляет нужную хозяйственную операцию.

Кроме вида хозяйственной операции в статье ДДС нужно указать Вид движения денежных средств. Этот реквизит используется при формировании регламентированного отчета о движении денежных средств.

Смотрите ниже примеры заполнения статей ДДС для договора:

Для учета расходов по процентам по кредиту нужно указать статью расходов.

Чтобы учитывать проценты в прочих расходах, в статье следует указать, что расход относится к прочей деятельности. Тогда будет возможность в регламентированном учете отнести эти расходы на счет 91.02.

Относить расходы в этом случае можно только на финансовый результат. В качестве аналитики расходов можно выбрать договора.

Пример настройки статьи расходов смотрите ниже:

Настройка регламентированного учета по статье расходов:

5. Ввод начальных остатков по договорам кредитования.

Основную работу мы с вами уже проделали. Переходим в меню НСИ и администрирование - Начальное заполнение- Ввод начальных остатков

Теперь в разделе Денежные средства появился новый пункт: Договоры кредитов и депозитов.

Создаем новый документ в этом разделе и заполняем.

В шапке документа нужно указать в каких видах учета мы заполняем остатки. У меня указано, что и в управленческом (оперативном) и в регламентированном. Теоретически можно внести два отдельных документа, если остатки в

регламентированном и управленческом учете различаются.

В табличной части ссылаемся на созданный договор. В принципе договор можно создать из документа в списке договоров.

В этой статье мы рассмотрим варианты финансовых вложений организации, а именно займы, выданные другим компаниям: денежный (процентный) и неденежный (товар, материалы), а также отражение данных операций в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.

Денежный заём

Заключаем письменный договор с отражением условий (суммы займа, процента за пользование займом, срока займа). О том, как составить платежный календарь к договору мы рассказывали в статье Займы сотрудникам в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 Выплату процентов можно установить периодическую или по окончанию срока займа. При этом нужно помнить, что финансовые вложения – это всегда риски (риск неплатежеспособности, банкротства заемщика и др.). В договоре рекомендуем предусмотреть штрафные санкции за нарушение условий. Чем меньше общих формулировок, чем больше конструктива – тем лучше для всех.

Учет выданных процентных займов ведется на счете 58.03 «Предоставленные займы». Операция по выдаче займа (Д-т сч.58.03 – К-т сч.51) не облагается НДС т.к. к заемщику не переходит право собственности на предмет займа (п.п.15 п.3 статьи 149 НК РФ). Выдача займа не признается расходом организации для целей налогообложения.

Проценты по денежному займу отражаются на счете 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами». При ОСНО (метод начисления) проценты по займу отражаются в учете ежемесячно на последнее число месяца, независимо от даты их выплаты. При УСНО (кассовый метод) проценты по займу отражаются на дату их получения от заемщика. В этот момент в целях налогообложения возникает внереализационный доход (п.6 статьи 250 НК РФ).

По сути, проценты за пользование займом – это стоимость услуг за предоставление займа; они не облагаются НДС, как и сумма основного долга. В декларации по НДС справочно начисленные проценты отражаются в разделе 5 (код 10100292).

Важно: «Входной» НДС по затратам, связанным с выдачей займа, не принимается к вычету, он включается в состав прочих расходов организации. Если доля операций по выданным займам в выручке составляет менее 5%, то организация может весь «входной» НДС принимать к вычету, закрепив это в учетной политике.

Рассмотрим отражение операций в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0.

Начисление процентов по займу на последнее число месяца включается в прочие доходы (БУ) и внереализационные доходы (НУ) ежемесячно, независимо от последующих событий по исполнению договора. Таким событием может быть прощение долга заемщику.

Раздел «Операции» - «Бухгалтерский учет» - «Операции, введенные вручную»:

Если заемщиком не выполняются условия договора, займодателем начисляются штрафные санкции (пени, штрафы). Дата отражения штрафных санкций – дата признания заемщиком (оплата, письменное согласие) штрафных санкций или дата вступления в силу решения суда (при ОСНО) и дата уплаты штрафных санкций (при УСНО).

Важно: Штрафные санкции за ненадлежащее исполнение условий договора не облагаются НДС т.к. не связаны с оплатой реализованных товаров и не перечислены в статье 162 НК РФ.

Также отражаем документом «Операции, введенные вручную»:

Рассмотрим вариант, когда сторонами оформлено соглашение о прощении долга.

Прощение основного долга не учитывается у займодавца в расходах при налогообложении прибыли (не устанавливаем галочку) (п.12 статьи 270 НК РФ).

Проценты по займу в бухгалтерском учете списываются в расходы (дебет счета 91.02), но не принимаются для целей налогового учета. Дата списания прощенных процентов – дата соглашения о прощении долга.

Формируем Анализ субконто «Контрагенты» (заемщик).

Как видно на рисунке, стороны договорились о прощении и суммы займа, и суммы процентов. Договоренность зафиксирована письменным соглашением о прощении долга, расчеты по займу закрыты.

Рассмотрим неденежный заём (товар, материалы).

В хозяйственной деятельности организации могут оказывать друг другу помощь товарами и материалами с оплатой за оказанные услуги. Особенность заключаемого договора займа в данном случае в том, что в нем должны быть точно указаны количественные, сортовые и другие характеристики передаваемого товара или материалов т.к. в последующем точно такой товар или материал должен быть возвращен. Кроме того, в договоре указывается процентная ставка (годовых) за предоставление займа.

Право собственности на товары (материалы) в этом случае переходит к организации-заемщику, а следовательно облагается НДС (п.п1 п.1 статьи 146 НК РФ) и отражается в бухгалтерском учете, как реализация на дату отгрузки.

Рассмотрим пример с неденежным займом материалами (сырьем).

Бухгалтерские проводки в этом случае будут такими:

Выдача займа в составе расходов для целей налогообложения не признается.

Важно: При возврате неденежного займа основной долг должен быть возвращен тем же товаром (материалами), при этом, если закупочная цена на этот товар будет отличаться от первоначальной цены, разница не будет учитываться в целях налогообложения прибыли. Заемщик составляет документ реализации товара (материалов) по первоначальным ценам и начисляет НДС.

Бухгалтерские проводки будут такими:

После оформления и проведения возврата неденежного (товаром, материалами) займа формируем Анализ счета 58.03.

Таким образом, НДС, начисленный заимодателем к уплате в бюджет при выдаче неденежного займа, принимается к вычету при возврате займа. Но бывает и по-другому.

После возврата займа от заемщика на УСНО займодатель теряет НДС т.к. «упрощенцы» не выставляют счета-фактуры. Это нужно учитывать при заключении договора. Возможно, этот убыток компенсируется дальнейшим плодотворным сотрудничеством. В любом случае, «когда вы делаете добро другим, вы в первую очередь делаете добро себе». (Б.Франклин)

Начисление процентов по неденежному займу происходит аналогично начислению процентов по денежному займу (Дебет 76.09 «Субконто»-«Заемщик» К-т 91.01 «Проценты по займам полученным»).

НДС по начисленным процентам определяется расчетным путем (например, 18/118; 10/110) при получении денежных средств от заемщика (п.4 статьи 164 НК РФ). Оплата процентов в данном случае связана с оплатой переданного заемщику имущества.

Займодавец выписывает счет-фактуру в 1 экз. и передает ее заемщику, заемщик при этом не имеет права на налоговый вычет. Создаем счет-фактуру «на аванс» т.к. только этот документ предполагает расчетную ставку НДС. Код вида операции выбираем «01» «Реализация товаров, работ, услуг и операции, приравненные к ним».

Формируем Анализ счета 76 в разрезе субчетов для проверки правильности начисления НДС по уплаченным процентам.

Формируем отчет «Анализ субконто»- «Заемщик». В отчете отражены движения по всем связанным счетам по данному заемщику.

Расчеты по займу закрыты.

Создавайте процветающий бизнес: измените парадигму мышления, и самые смелые мечты станут вашими рабочими планами!

24.11.2015 Когда организация нуждается в денежных средствах, то источником временной финансовой помощи может стать учредитель, с которым заключается договор займа. Если данный договор является беспроцентным, то в нем необходимо прописать, что выплата процентов за пользование денежными средствами не предусмотрена (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

В бухгалтерском и налоговом учете заемные денежные средства, полученные от учредителя или возвращенные обратно, не признаются ни в составе доходов, ни в составе расходов организации.

Из новой практической статьи "Справочника хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8" вы узнаете, как в программе отразить полученный и возвращенный краткосрочный беспроцентный заем от учредителя-резидента.

Заем от учредителя (беспроцентный)

На практике часто возникает ситуация, когда организация нуждается в денежных средствах. Источником временной финансовой помощи может быть учредитель, который на основании договора займа перечисляет денежные средства на расчетный счет организации или вносит наличными в кассу компании.

Обратите внимание! Договор займа должен быть заключен в письменной форме (п. 1 ст. 808 ГК РФ). В данном договоре необходимо прописать одно из существенных условий, что он является беспроцентным, то есть выплата процентов за пользование денежными средствами не предусмотрена. Соответственно, деньги, полученные в рамках договора займа на условиях возврата такой же суммы, не могут рассматриваться как безвозмездно полученные (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа (п. 1 ст. 810 ГК РФ).

Бухгалтерский учет

Заемные денежные средства, полученные от учредителя, не признаются в составе доходов организации, а только увеличивают ее кредиторскую задолженность (п. 3 ПБУ 9/99 "Доходы организации"). Возвращенная сумма беспроцентного займа не отражается в составе расходов, но приводит к уменьшению кредиторской задолженности (п. 3 ПБУ 10/99 "Расходы организации").

Для отражения операций по получению и погашению беспроцентного займа используется субсчет 66.03 "Краткосрочные займы" (если заем получен на срок до 12 месяцев) и субсчет 67.03 "Долгосрочные займы" (если заем получен на срок более 12 месяцев) (Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета). Данные счета корреспондируются со счетами расчетов 50 "Касса" или 51 "Расчетные счета".

Налоговый учет

Операции по получению и возврату займа не признаются реализацией и, соответственно, не подлежат обложению НДС (пп. 1 п. 2 ст. 146 НК РФ).

Денежные средства, полученные и погашенные по договору займа, не отражаются в составе доходов и расходов организации-заемщика для целей обложения налогом на прибыль (пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ , п. 12 ст. 270 НК РФ).

Обратите внимание! Порядок определения выгоды и ее оценки при получении организацией беспроцентного займаглавой 25 НК РФ не установлены. Соответственно, использование организацией-заемщиком беспроцентного займа не является экономической выгодой, что не приводит к увеличению базы по налогу на прибыль (письмо Минфина России от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149).

Пошаговая инструкция в программе 1С:Бухгалтерия,8(ред.30.)

Организация ООО "Нейминг" (заемщик) получила от учредителя Нестерова Д.И. (заимодавец) на расчетный счет краткосрочный беспроцентный заем в размере 490 000,00 рублей сроком на 7 месяцев. Учредитель - резидент РФ и владеет 100% уставного капитала данной организации. Целевое назначение займа - пополнение оборотных средств. Возврат беспроцентного займа произведен безналичным путем досрочно в полном объеме.

№	Дата	Операция	Дт	Кт	Сумма	Документ 1С Создать на основании	Пакет документов Входящий Исходящий Внутренний
1	Поступление беспроцентного займа на расчетный счет заемщика
1.1	17.08.15	Отражено получение беспроцентного займа от учредителя организации	51	66.03	490 000,00	Поступление на расчетный счет	Договор беспроцентного займа Банковский ордер Банковская выписка
2	Возврат беспроцентного займа учредителю
2.1	25.11.15	Составление платежного поручения на погашение беспроцентного займа	---	---	490 000,00	Платежное поручение	Платежное поручение
2.2	25.11.15	Регистрация выписки банка на погашение беспроцентного займа	66.03	51	490 000,00	Списание с расчетного счета Платежное поручение	Банковская выписка

1. Поступление беспроцентного займа на расчетный счет заемщика

Для выполнения операции 1.1 "Отражено получение беспроцентного займа от учредителя организации" (см. таблицу примера) необходимо создать документ Поступление на расчетный счет . В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление на расчетный счет" (рис. 1):

Заполнение документа "Поступление на расчетный счет" (рис. 2):

1. Вид операции документа Получение займа от контрагента .
2. В поле от укажите дату поступления беспроцентного займа в соответствии с банковской выпиской.
3. В полях Вх. номер и Вх. дата укажите реквизиты банковского ордера.
4. В поле Плательщик выберите наименование займодавца-учредителя из справочника "Контрагенты".
5. В поле Счет плательщика укажите счет физического лица, с которого перечислены денежные средства.
6. В поле Сумма введите сумму полученного займа.
7. При нажатии на гиперссылку Разбить платеж появляется форма "Разбивка платежа", где при необходимости можно поступившие денежные средства разнести по необходимым договорам и статьям движения денежных средств. В нашем примере данная функция не используется.
8. В поле Договор выберите договор беспроцентного займа, который должен иметь вид Прочее (рис. 3).
9. Заполните остальные поля, как показано на рис. 2
10. Кнопка Провести .

Результат проведения документа "Поступление на расчетный счет" (рис. 4):

Результат проведения документа .

Для контроля за кредиторской задолженностью по полученным краткосрочным займам перед учредителем можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 66.03 "Краткосрочные займы".

Для этого выполните следующее (рис. 5):

1. Вызовите из меню: Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету .
2. В полях Период выберите период, за который формируется отчет.
3. В поле Счет выберите счет 66.03 .
4. Нажмите кнопку Сформировать .

Как видно из оборотно-сальдовой ведомости, по счету 66.03 "Краткосрочные займы" образовалась кредиторская задолженность в сумме 490 000,00 руб.

2. Возврат беспроцентного займа учредителю

По условиям примера возврат беспроцентного займа организацией произведен безналичным путем досрочно в полном объеме.

Для выполнения операции 2.1 "Составление платежного поручения на погашение беспроцентного займа" (см. таблицу примера) – необходимо создать документ Платежное поручение . В результате проведения документа проводки не формируются.

Если платежные поручения создаются в программе "Клиент-банк", то в "1С:Бухгалтерии 8" создавать их необязательно. В этом случае вводится только документ "Списание с расчетного счета", который формирует необходимые проводки. Документ "Списание с расчетного счета" можно создать вручную или на основании выгрузки из других внешних программ (например, "Клиент-банк").

Создание и заполнение документа "Платежное поручение":

1. Вызов из меню: Банк и касса – Банк – Платежные поручения .
2. Нажмите кнопку Создать .
3. Вид операции Возврат займа контрагенту .
4. В поле Получатель выберите учредителя из справочника "Контрагенты". Поля "Счет получателя" и "Договор" заполнятся автоматически.
5. В поле Сумма платежа отразите сумму возврата. Поле "в т.ч. проценты" не заполняйте, т.к. заем по условиям примера является беспроцентным.
6. Заполните остальные поля, как это показано на рис. 6.
7. Установите флажок Оплачено и щелкните по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета . При этом появляется документ "Списание с расчетного счета" с видом операции "Расчеты по кредитам и займам", в котором все поля заполнены по умолчанию из документа-основания (рис. 7). Снимите флажок Подтверждено выпиской банка , т.к. списание денежных средств с расчетного счета еще не произошло. При сохранении документа "Списание с расчетного счета" проводки не формируются. Данный флажок устанавливается в момент регистрации банковской выписки (см. ниже).
8. Для вызова печатного бланка платежного поручения используйте кнопку Платежное поручение .
9. Кнопка Провести и закрыть .

После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ "Списание с расчетного счета" для формирования проводок.

Подтверждение документа "Списание с расчетного счета" (рис. 7):

1. Вызовите из меню: Банк и касса – Банк – Банковские выписки .
2. Откройте документ Списание с расчетного счета (не проведен).
3. Поле Вид платежа должно быть заполнено значением "Погашение долга".
4. Установите флажок Подтверждено выпиской банка .
5. Кнопка Провести .

Результат проведения документа "Списание с расчетного счета" (рис. 8):

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Для проверки отсутствия задолженности перед учредителем-займодавцем по договору беспроцентного займа можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 66.03 "Краткосрочные займы" (рис. 9).

Как видно из оборотно-сальдовой ведомости, по счету 66.03 "Краткосрочные займы" задолженность перед учредителем отсутствует.

Информация получена с its.1c.ru

Конфигурация: 1С:Бухгалтерия

Версия конфигурации: 3.0.54.20

Дата публикации: 28.12.2017

09.01.2017 г. Банк выдал краткосрочный кредит организации на приобретение основного средства, стоимостью 250 тыс.руб. Проценты по использованному кредиту исчисляются на следующий день после перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика на остаток ссудной задолженности и уплачиваются в последний календарный день месяца за фактическое число дней пользования кредитными средствами. Процентная ставка составляет 11% годовых и в течение всего срока кредитования не изменяется. Окончание срока кредитования - 30.04.2017 г.
Проценты по краткосрочному кредиту заемщик начисляет и погашает в соответствии с Платежным календарем. Если у вас есть деньги и краткосрочные кредиты это не для вас то самым оптимальным будет открытие вклада в банке. Что бы не пролететь с вкладом ознакомьтесь с https://sbankami.ru/vklady вы узнаете какие вклады лучше всего открыть и на какие нюансы лучше всего обратить внимание!
1. Поступление заемных средств на расчетный счет.
Банк и касса - Банковские выписки - кнопка Поступление

Заполняем документ поступления. Вид операции "Получение кредита в банке". Договор выбираем кредитный договор, он должен иметь вид "Прочее". Счет расчетов 66.01 "Краткосрочные кредиты"

Провести. Открываем форму, для просмотра проводок Дт/Кт. По кредиту счета 66.01 образовалась задолженность организации перед банком.

2. Начисление процентов по кредиту - первый месяц
По условиям примера банк предоставил заемщику краткосрочный кредит на срок - 111 дней включительно. Соответственно, необходимо начислить и перечислить проценты за весь период пользования денежными средствами в рамках кредитного договора. Полный расчет процентов по кредиту представлен в Платежном календаре:

Расчет процентов за период кредитования рассчитывается по формуле:

Сумма кредита (задолженности) * процентная годовая ставка / 365 (366) дней * количество дней в периоде (месяце)

Пример расчета процентов по первому месяцу: 250 000 * 11% / 365 * 22 = 1 657,53 руб.
По условиям кредитного договора начисленные проценты погашаются ежемесячно.
В нашем примере процентная ставка составляет 11% годовых. Соответственно, все исчисленные проценты будут включены в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Поэтому проценты за первый месяц необходимо отразить через "Операции введенные в ручную". Проценты за аналогичные периоды будут отражаться так же.
Раздел Операции - Операции, введенные вручную - Создать Операция

Заполняем документ используя счета Д 91.01 "Прочие расходы" и К 66.02 "Проценты по краткосрочным кредитам"

3. Списаны банком проценты по кредиту - за первый месяц

Заполняем документ. Вид операции "Возврат кредита банку". Вид платежа "Уплата процентов" Счет расчетов 66.02

Провести. Сформировались проводки Дт/Кт:

Все последующие операции, по уплате процентов за оставшиеся месяцы выполняются аналогично.
Для проверки отражения начисленных и уплаченных процентов за пользование кредитными денежными средствами помесячно можно воспользоваться отчетом "Оборотно-сальдовая ведомость" по счету 66.02 "Проценты по краткосрочным кредитам"

Обратите внимание! Так как счет 66.02 "Проценты по краткосрочным кредитам" является пассивным, то необходимо сначала начислять проценты (по кредиту счета), а затем их погашать (по дебету счета) во избежание отрицательного сальдо на счете.

4. Списана сумма долга по кредиту банком
р. Банк и касса - Банковские выписки - Списание